Юридичний супровід податкових перевірок
Майже кожен бізнес зіштовхується з податковими перевірками.
Підстави для проведення податкових перевірок зазначені в Податковому кодексі України. Як показує наша практика, на сьогодні, найчастішими підставами проведення перевірки є:
- наслідки перевірок інших платників податків;
- відсутність відповіді на письмовий запит податкової служби про надання інформації та/або документів, в строки зазначені в Податкову кодексі;
- порушення податкового законодавства: несплата податків або порушення строків сплати податків, неподача звітності тощо
діяльність з виробництва та/або торгівлі підакцизними товарами, діяльність азартних ігор; - здійснення ліцензованого виду діяльності;
- заява про бюджетне відшкодування податкового кредиту;
- реалізація товару/робіт/послуг без РРО/ППРО за готівку;
- включення в план -графік перевірок та інше;
Юридичний супровід податкових перевірок є комплексною послугою юридичної компанії “Хелп-Право”. Завданням якої є усунення ризиків податкової перевірки.
Податкові адвокати юридичної компанії “Хелп-Право” здійснюють супровід таких податкових перевірок:
- фактичні перевірки ФОП;
- по бюджетному відшкодуванню ПДВ;
- документальні податкові перевірки як планові (відповідно до плану-графіку), так і позапланові (виїзні та/або не виїзні).
Захист бізнесу під час перевірок: документи, позиція, результат
Присутність представників контролюючих органів на об’єкті завжди створює атмосферу підвищеної напруги. У такій обстановці керівництво та рядові працівники часто здійснюють необережні дії, які згодом фіскальна служба трактує не на користь підприємства. Професійний юридичний супровід податкових перевірок дозволяє перевести процес у площину суворого дотримання законодавчих норм. Кваліфікований податковий адвокат стежить за тим, щоб інспектори не виходили за межі затвердженого предмета контролю та дотримувалися встановлених часових інтервалів.
Грамотна підготовка до візиту ревізорів має починатися завчасно. Вона включає не лише аудит первинної документації, а й глибокий аналіз кожної господарської операції на предмет її реальності. Це гарантує, що контролюючому органу будуть надані лише ті дані, які передбачені законом. Такий підхід мінімізує ризик виникнення суб’єктивних претензій, заснованих на вирваних із контексту фактах.
Ефективний захист інтересів будується на досвіді адвокатів, знанні актуальних позицій Верховного Суду та внутрішніх регламентів ДПС. Якщо державні службовці бачать, що інтереси компанії представляє професіонал, їхня поведінка стає більш регламентованою. Якісна юридична участь дозволяє припиняти будь-які спроби психологічного тиску на колектив. У результаті клієнт отримує не просто формальну присутність юриста, а повноцінну систему безпеки, спрямовану на збереження фінансової стабільності та ділової репутації.
Особливу увагу приділяється підготовці працівників до можливих запитань. Часто саме показання персоналу, надані без присутності адвоката, стають фундаментом для донарахувань. Ми забезпечуємо правовий інструктаж, роз’яснюючи права та обов’язки кожного члена команди. Це дозволяє уникнути суперечностей у поясненнях і захищає посадових осіб від необґрунтованих звинувачень.
Під час податкової перевірки особливе значення має контроль за порядком роботи з документами. Ми організовуємо надання оригіналів документів виключно в офісі підприємства, не допускаючи їх вилучення перевіряльниками.
Копії документів передаються лише за наявності зафіксованого порушення та в межах предмета перевірки. Надання документів «про всяк випадок» або за усними вимогами виключається. Наші спеціалісти контролюють, щоб перевіряльники не виходили за межі своїх повноважень і не отримували документи, що не стосуються предмета перевірки.
Вартість послуг
Прозорість фінансових умов співпраці є ключовим принципом нашої роботи. Вартість послуг формується виходячи зі складності поставлених завдань, масштабу діяльності підприємства та виду перевірки.
| Пакет послуг / Напрям | Опис обсягу робіт | Орієнтовна вартість |
|---|---|---|
| Попередній правовий аудит | Аналіз документів та виявлення ризиків перед початком візиту ДПС | від 2000 грн |
| Супровід планового виїзду | Постійна присутність адвоката під час перевірки, контроль дій інспекторів | від 3000 грн за годину |
| Позапланова перевірка | Терміновий виїзд, перевірка законності підстав, захист інтересів | від 4000 грн |
| Оскарження податкової перевірки | Аналіз акта перевірки, підготовка заперечень на акт перевірки | від 4000 грн |
| Представництво в суді | Підготовка позову, формування правової позиції, аналіз судової практики, участь у засіданнях, подання апеляцій | Договірна |
Важливо розуміти, що інвестиція у кваліфіковану підтримку завжди окуповується за рахунок запобігання штрафним санкціям. Ми фіксуємо фінальну вартість у договорі, що гарантує відсутність прихованих платежів у процесі роботи.
При визначенні ціни ми також враховуємо кількість залучених спеціалістів. У разі масштабних перевірок на промислових об’єктах або у великих торговельних мережах ми формуємо робочу групу.
Для постійних клієнтів передбачені програми лояльності в межах абонентського обслуговування. Це найбільш вигідний формат, оскільки він передбачає не лише реакцію на вже розпочату перевірку, а й постійний моніторинг ризиків. У такому разі адвокат уже знайомий зі специфікою вашого бізнесу, що значно пришвидшує процес ухвалення захисних рішень у критичних ситуаціях.
Юридичні етапи супроводження податкової перевірки
Процедура захисту прав платника податків — це строго вивірений алгоритм, де кожен крок має вирішальне значення для підсумкового результату. Ми розділяємо процес на кілька функціональних стадій, забезпечуючи безперервний контроль над ситуацією.
- Правова експертиза підстав для контролю. Будь-яке контрольне заходження ГНС має проводитися виключно на законних підставах. На цьому етапі юрист аналізує наказ про проведення перевірки, направлення та службові посвідчення посадових осіб, а також перевіряє наявність правових підстав для позапланового візиту або дотримання строків повідомлення при плановій перевірці. Виявлені процедурні порушення фіксуються і надалі використовуються при оскарженні результатів податкової перевірки, що дозволяє будувати правову позицію вже з моменту початку контролю.
- Оперативне управління процесом перевірки. З моменту допуску інспекторів адвокат виступає єдиним центром комунікації з контролюючим органом. Ми контролюємо кожну вимогу щодо надання пояснень і документів, не допускаючи виходу перевіряючих за межі предмета перевірки, зазначеного в направленні.
- Аналіз і нейтралізація проміжних претензій. Під час роботи інспектори часто озвучують попередні висновки щодо виявлених порушень. Ми не чекаємо складання акта, а починаємо роботу негайно. Надання додаткових доказів, судових прецедентів і фіскальних роз’яснень на цьому етапі дозволяє зняти частину питань ще до їх офіційного оформлення. Наш супровід спрямований на мінімізацію спорних моментів у фінальному документі. Це вимагає не лише юридичної грамотності, але й уміння вести аргументований діалог із перевіряючими професійною мовою.
- Формування доказової бази для захисту. Паралельно з діями податківців ми збираємо власний пакет документів, що підтверджують добросовісність платника. Це можуть бути звіти про транспортування, сертифікати якості, переписка з контрагентами та фотофіксація результатів робіт. Ми готуємо підґрунтя для того, щоб у разі донарахувань мати незаперечні аргументи реальності кожної операції. Така підготовка робить позицію компанії в суді або вищестоящому органі ГНС максимально стійкою.
- Робота з актом перевірки та подача мотивованих заперечень. Акт податкової перевірки не є остаточним рішенням контролюючого органу. Закон передбачає строк для подання заперечень на акт перевірки. Ми проводимо покроковий аналіз документа, виявляючи фактичні помилки, логічні протиріччя та неправильне застосування норм податкового законодавства. Мотивовані заперечення на акт перевірки дозволяють вплинути на винесення податкового повідомлення-рішення і в ряді випадків домогтися його скасування або зменшення донарахувань на досудовому етапі.
- Реалізація процедури оскарження. За результатами перевірки спочатку складається акт перевірки, на підставі якого виноситься податкове повідомлення-рішення (ППР). У разі незгоди платника податку ми ініціюємо адміністративне оскарження результатів перевірки шляхом подання скарги до ГНС України. Якщо ППР не скасовується в адміністративному порядку, здійснюється судове оскарження податкового повідомлення-рішення в адміністративних судах. Адвокати готують позовну заяву та представляють інтереси клієнта, забезпечуючи захист активів підприємства в рамках чинного законодавства.
- Консультування щодо усунення ризиків. Після завершення перевірки ми допомагаємо бізнесу провести роботу над помилками. Це включає коригування системи документообігу, зміни умов договорів з контрагентами та оптимізацію внутрішніх бізнес-процесів. Мета цього етапу — запобігти повторенню аналогічних претензій у майбутньому.
Професійна підтримка дозволяє підприємцю не відволікатися від управління бізнесом навіть у період найскладніших перевірок. Ми беремо на себе всі юридичні складності, забезпечуючи прогнозований і захищений результат. Ваша впевненість у правоті буде підкріплена нашою багаторічною практикою та глибокою експертизою у сфері податкового права.
Підготовка до податкової перевірки
- аналіз документів компанії (податково-юридична діагностика), виявлення кола питань, на які буде звертати увагу податкова служба – це, у першу чергу, залежить від галузі та поточної практики;
- доопрацювання та/або виправлення первинних документів;
- аналіз ризикових операцій (це операції з нерезидентами, списання палива, послуги у ФОП та ін.);
- вирішення питання щодо самостійного виправлення помилок і донарахувань штрафу (штраф менше ніж нараховує податкова).
Результат підготовки до податкової перевірки
- виправлення можливих помилок, слабких сторін і ризиків донарахувань;
- своєчасна розробка способів їх мінімізації та усунення;
- підготовка аргументації для податкових органів щодо правильності підходу Компанії до операцій, який може бути оскаржений податковими органами;
- організація дій співробітників, ознайомлення зі своїми правами, зниження ризику помилок під час перевірки.
В результаті повного та/або часткового супроводу податкової перевірки разом з клієнтом або замість клієнта Ви отримаєте:
- перевірка законності призначення самої податкової перевірки ( вирішення питання допуску чи недопуску податківців, розʼяснення ризиків не допуску):
- перевірка підстав проведення перевірки;
- доступ податкових інспекторів лише до одного приміщення;
- ненадання первинних бухгалтерських документів за період, який не входить до перевіряємого;
- ненадання документів, які не входять до предмету перевірки;
- оформлення протоколу/акту про отримання запитуваних оригіналів документів податківцями;
- комунікація з перевіряльниками, фіксування процедурних порушень з їхнього боку;
- підготування/доопрацювання відсутніх первинних документів під нашим керівництвом;
- аналіз судової практики, в тих сферах де є ризики у підприємства.
У разі незгоди з результатами податкової перевірки, приступаємо до оскарження результатів податкової перевірки.
Процес оскарження результатів перевірки включає:
- підготовка заперечень на акт перевірки та участь у розгляді такого заперечення разом з податковими інспекторами (подача первинних бухгалтерських документів, яких не подали на перевірку);
- підготовка додаткових заперечень, які можна подати прямо у день розгляду первинних заперечень; Обговорення компромісу;
- оскарження результатів перевірки в адміністративному досудовому порядку;
- звернення до ради бізнес-омбудсмена, Мінфіну, профільних асоціацій;
- оскарження результатів перевірки в суді.
В результаті оскарження результатів перевірки клієнт отримає:
- скасування та/або зменшення донарахувань податків та штрафів в досудовому порядку;
- якісну і завчасну підготовку позиції для судового оскарження;
- підвищення шансів обʼєктивного розгляду адміністративної скарги;
- досягнення компромісу з перевіряючими;
- захист прав клієнта в суді командою податкового консультанта та адвоката.
Юридична компанія “Хелп-Право” пропонує два формати супроводження податкової перевірки, це може бути:
- невідкладний дистанційний супровід перевірки (у разі фактичної перевірки);
- безпосередній виїзд на місце проведення перевірки;
- зустріч у нас в офісі та/або у клієнта для початку підготовки до перевірки ( у разі документальної планової , бюджетного відшкодування ПДВ).
Компанія “Хелп-Право” із задоволенням стане вашим довгостроковим бізнес-партнером, як для всіх інших наших клієнтів. Звертайтеся, будемо раді допомогти захистити ваші права.